Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости в 2025 году?

Приобретение квартиры, покупка или строительство дома сопровождаются финансовыми затратами, часть которых можно компенсировать через налоговый вычет. Разберем, кто имеет право на эту льготу, каков порядок ее получения, и приведем примеры расчетов.

Содержание:

1. Что такое имущественный налоговый вычет?
2. В каких случаях предоставляется имущественный налоговый вычет?
3. Как получить имущественный налоговый вычет?
4. Налоговый вычет при покупке недвижимости супругами
5. Налоговый вычет при покупке жилья в общую долевую собственность
6. Упрощенный порядок получения вычета

Вычет дает возможность вернуть часть уплаченного налога или не платить НДФЛ на определенную сумму дохода.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ, либо вернуть часть уже уплаченного налога. Эта льгота доступна физическим лицам, которые являются налоговыми резидентами России.

Например, вы купили квартиру за 6 миллионов рублей. Максимальная сумма, на которую можно заявить вычет, составляет 2 миллиона рублей. С этой суммы вы вернете 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Если вы взяли ипотеку для покупки, то дополнительно можно вернуть до 390 тысяч рублей, оформив вычет на проценты по кредиту.

В каких случаях предоставляется имущественный налоговый вычет?

Имущественный вычет можно получить в нескольких ситуациях.

Например, вы купили квартиру за 3 миллиона рублей. Лимит для вычета – 2 миллиона рублей, поэтому вы сможете вернуть 260 тысяч рублей налога. Если жилье обошлось вам в 1,5 миллиона рублей, то вы вернете 195 тысяч рублей (13% от 1,5 миллиона).

Если вы строите дом, ситуация схожая. Например, вы вложили в строительство 1,8 миллиона рублей. Вы получите вычет в размере 234 тысяч рублей (13% от 1,8 миллиона).

Имущественный вычет также доступен при продаже недвижимости. Например, вы продали квартиру за 2 миллиона рублей. Вы можете уменьшить облагаемый налогом доход на 1 миллион рублей, заявив вычет на эту сумму. Если же вы продали автомобиль за 800 тысяч рублей, то ваш доход можно уменьшить на 250 тысяч рублей – это максимальный размер вычета для других видов имущества.

Кроме того, вычет предоставляется на проценты по ипотеке. Например, вы оформили кредит на покупку жилья и выплатили банку 2,7 миллиона рублей в качестве процентов. Вы сможете вернуть 351 тысячу рублей (13% от 2,7 миллиона). Максимальный вычет по процентам по ипотеке — 390 000 рублей.

Как получить имущественный налоговый вычет?

Процесс получения вычета зависит от того, какой способ вы выберете: через налоговую инспекцию или через работодателя.

Если вы подаете документы в налоговую, необходимо собрать подтверждающие бумаги: договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, акты приемки-передачи и квитанции об оплате. После этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней собранные документы. Декларацию можно подать лично в налоговой инспекции или через личный кабинет налогоплательщика.

Например, вы купили квартиру в 2024 году за 2,8 миллиона рублей. В начале 2025 года вы собрали договор купли-продажи, выписку из ЕГРН и платежные документы. Вы подали декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет, указали сумму вычета и заявление на возврат налога. Уже через несколько месяцев вам вернули 260 тысяч рублей на счет.

Если вы предпочитаете получить вычет через работодателя, сначала нужно обратиться в налоговую за уведомлением, подтверждающим ваше право на вычет. Это уведомление затем передается работодателю. После этого с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока вы полностью не получите сумму вычета.

Например, вы купили дом в июне 2025 года за 2 миллиона рублей. В августе вы подали документы в налоговую, получили уведомление и передали его своему работодателю. Уже в сентябре ваша зарплата начала приходить без удержания налога, то есть стала больше на 13%. Это будет продолжаться до тех пор, пока вам не вернутся 260 000 рублей. 

Налоговый вычет можно оформить самостоятельно или получить через работодателя

Налоговый вычет при покупке недвижимости супругами

Когда супруги приобретают недвижимость, порядок получения налогового вычета зависит от того, как оформлены права собственности – на одного из супругов или на обоих.

Если квартира или дом зарегистрированы на одного супруга, второй тоже имеет право на вычет, но только при условии письменного согласия собственника. В этом случае налоговый вычет может быть распределен между супругами в любых пропорциях по их договоренности.

Рассмотрим пример. Анна и Сергей купили квартиру за 4 миллиона рублей и оформили ее на Анну. Они договорились, что Анна заявит вычет на 1,2 миллиона рублей, а Сергей – на оставшиеся 800 тысяч. В итоге Анна получит 156 тысяч рублей (13% от 1,2 млн), а Сергей – 104 тысячи рублей (13% от 800 тыс.).

Если жилье оформлено как совместная собственность, супруги также могут распределить вычет в произвольных долях. При этом каждый из них вправе претендовать на максимальную сумму вычета – до 2 миллионов рублей.

Например, Ирина и Андрей купили квартиру за 3,5 миллиона рублей в совместную собственность, и у них есть документы, подтверждающие равные расходы. Поэтому каждый заявляет вычет на 1,75 миллиона рублей. В итоге Ирина и Андрей получат по 227,5 тысячи рублей (13% от 1,75 млн).

Супруги могут также разделить и вычет на проценты по ипотечному кредиту. Максимальная сумма – 3 миллиона рублей на каждого, если права собственности оформлены на обоих.

Рассмотрим пример. Семья Смирновых взяла ипотеку и выплатила банку 3,6 миллиона рублей в виде процентов. Они договорились, что Светлана заявит вычет на 2 миллиона рублей, а Александр – на 1,6 миллиона. Светлана вернет 260 тысяч рублей (13% от 2 млн), а Александр – 208 тысяч рублей (13% от 1,6 млн).

Налоговый вычет при покупке жилья в общую долевую собственность

При оформлении недвижимости в общую долевую собственность размер налогового вычета зависит от размера долей каждого собственника. Каждый владелец вправе заявить вычет только в пределах своей доли.

Если жилье приобретено в долевую собственность, вычет распределяется пропорционально долям. Например, если один из собственников владеет 70% квартиры, а другой – 30%, то каждый сможет получить вычет на сумму, соответствующую его доле.

Рассмотрим пример. Алексей и Ольга купили квартиру за 2 миллиона рублей в долевую собственность. Доля Алексея составила 60%, а Ольги – 40%. Алексей заявит вычет на 1,2 миллиона рублей и вернет 156 тысяч рублей (13% от 1,2 млн), а Ольга – на 800 тысяч рублей, что даст ей возврат в размере 104 тысяч рублей (13% от 800 тыс.).

Если сумма затрат по доле собственника меньше лимита в 2 миллиона рублей, он может использовать остаток вычета при покупке другой недвижимости.

Проценты по ипотеке тоже распределяются между совладельцами пропорционально долям.

Например, Дмитрий и Виктория приобрели дом за 5 миллионов рублей, оформив ипотеку. Они выплачивают проценты по кредиту, которые в 2025 году составили 2,4 миллиона рублей. Доля Дмитрия – 70%, а Виктории – 30%. Дмитрий заявляет вычет на 1,68 миллиона рублей (70% от 2,4 млн) и возвращает 218,4 тысячи рублей. Виктория заявляет вычет на 720 тысяч рублей (30% от 2,4 млн) и получает 93,6 тысячи рублей.

Иногда совладельцы могут договориться о перераспределении долей в вычете. Это возможно только для ближайших родственников, таких как супруги или родители и дети.

Пример. Мария и Петр купили квартиру в долевую собственность, где доля Марии составляет 80%, а Петра – 20%. Однако они договорились, что весь вычет на проценты по ипотеке (2,5 миллиона рублей) получит Мария. В этом случае она вернет 325 тысяч рублей, а Петр откажется от своей части.

Эти два варианта предоставляют гибкость в распределении вычета между супругами или совладельцами, что позволяет использовать льготы наиболее выгодным способом.

Упрощенный порядок получения вычета

С 2025 года появилась возможность получать имущественный вычет в упрощенном порядке. Теперь нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ. Достаточно зайти в личный кабинет налогоплательщика, где налоговая автоматически формирует заявление на основе данных о ваших покупках и доходах.

Например, вы купили квартиру в 2025 году за 1,5 миллиона рублей. В начале 2026 года вы зашли в личный кабинет налогоплательщика, подтвердили автоматически созданное заявление, и уже через несколько недель получили 195 тысяч рублей возврата на свой счет.

Заключение

Итак, с помощью налогового вычета вы можете вернуть до 260 тысяч рублей при покупке недвижимости или до 390 тысяч рублей по уплаченным процентам ипотеки.

Вы можете использовать несколько способов получения вычета: через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами, или через работодателя, оформив уведомление о праве на льготу. Кроме того, с 2025 года появилась возможность оформить вычет в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика, чтобы сэкономить время.

Если вы приобрели недвижимость или только планируете это сделать, не забудьте воспользоваться этой льготой. Правильно оформленный вычет позволит вернуть значительную сумму, сократив ваши расходы.